Rechtsanwaltskanzlei für Steuerstrafrecht in München

Das Ermittlungsverfahren im Steuerstrafrecht

Ein Steuerstrafverfahren beginnt oft unbemerkt – etwa durch eine Betriebsprüfung, einen internationalen Datenabgleich (z. B. durch Veröffentlichungen wie die Panama Papers) oder durch Hinweise Dritter, sogenannter Whistleblower. Das können ehemalige Mitarbeitende, Partner oder Geschäftspartner sein.

Auch bei sogenannten Umsatzsteuerkarussell-Fällen – also betrügerischen Kettenlieferungen im EU-Binnenmarkt – greifen die europäischen Kontrollsysteme immer stärker, sodass Finanzbehörden auf dieser Grundlage zunehmend Ermittlungsverfahren einleiten.

Sobald die Steuerfahndung Verdachtsmomente sieht, leitet sie ein Verfahren ein – häufig noch bevor der Betroffene davon erfährt. Erst mit der förmlichen Belehrung als Beschuldigter wird dies bekannt. Ab diesem Zeitpunkt sollte keine Aussage ohne anwaltliche Rücksprache erfolgen.

Typische Ermittlungsmaßnahmen:

• Durchsuchung von Wohn- oder Geschäftsräumen

• Beschlagnahme von Unterlagen oder Datenträgern

• Vernehmung durch Steuerfahndung oder Staatsanwaltschaft

• Arrest und Kontenpfändung

Bei steuerlichen Gestaltungen ist die Grenze zwischen legaler Steueroptimierung und strafbarer Steuerverkürzung oft fließend – und wird durch Rechtsprechung und Gesetzgebung immer wieder neu gezogen.

Unser Rat:

Bewahren Sie Ruhe und rufen Sie sofort einen Strafverteidiger. Jede unbedachte Aussage kann später gegen Sie verwendet werden.

Betriebsprüfung – warum Sie frühzeitig anwaltliche Unterstützung brauchen

Eine Betriebsprüfung ist oft der Beginn eines späteren Steuerstrafverfahrens – auch wenn sie zunächst wie eine reine Routineprüfung wirkt. Schon kleine Unstimmigkeiten in Buchführung oder Steuererklärungen können beim Finanzamt den Verdacht einer Steuerhinterziehung wecken. In solchen Fällen gibt der Betriebsprüfer den Vorgang häufig an die Bußgeld- und Strafsachenstelle (BuStra) oder die Steuerfahndung weiter, die dann ein Ermittlungsverfahren prüfen.

Die Ermittlungen werden von hochqualifizierten Finanzbeamten geführt, die sowohl steuerrechtlich als auch strafprozessual geschult sind. Umso wichtiger ist es, sich auf gleicher fachlicher Ebene zu verteidigen. Ein Fachanwalt für Strafrecht mit Erfahrung im Steuerstrafrecht kann die Prüfung strategisch begleiten, Risiken früh erkennen und – falls notwendig – rechtzeitig eingreifen. Oft ist es sinnvoll, dass der Strafverteidiger zunächst im Hintergrund bleibt und erst dann aktiv wird, wenn sich ein Ermittlungsverfahren konkret abzeichnet.

Ein wesentlicher Schwerpunkt der Verteidigung liegt in der korrekten Ermittlung des Steuerschadens: Je geringer der nachgewiesene Schaden, desto geringer fällt auch das Strafmaß aus. Hier ist eine enge Zusammenarbeit mit dem Steuerberater des Mandanten wichtig, um alle steuerlich relevanten Aspekte fachlich richtig darzustellen und etwaige Rechenfehler oder Interpretationsspielräume zu prüfen.

Unser Rat:
Warten Sie nicht ab, bis die Steuerfahndung vor der Tür steht. Lassen Sie sich bereits während einer laufenden Betriebsprüfung anwaltlich beraten – diskret, kompetent und mit einem klaren Blick für die richtige Verteidigungsstrategie.

Steuerberater oder Strafverteidiger – wer hilft im Steuerstrafverfahren?

Viele Betroffene wenden sich bei steuerlichen Problemen zunächst an ihren Steuerberater. Besteht jedoch der Verdacht einer Steuerstraftat, sollte unbedingt ein erfahrener Strafverteidiger eingeschaltet werden. Ein Steuerberater kann in einem Steuerstrafverfahren schnell in einen Interessenkonflikt geraten: Seine Verschwiegenheitspflicht gilt nicht uneingeschränkt, und er besitzt – anders als ein Strafverteidiger – kein umfassendes Aussageverweigerungsrecht.

Deshalb gilt:
→ Der Steuerberater begleitet die steuerliche Aufarbeitung.
→ Der Strafverteidiger schützt vor strafrechtlichen Konsequenzen.

Die optimale Verteidigungsstrategie besteht in enger, aber klar abgegrenzter Zusammenarbeit beider Berater.

FAQ zum Steuerstrafrecht

Wann sollte ich im Steuerstrafverfahren einen Anwalt einschalten?
Sobald Ermittlungsmaßnahmen eingeleitet werden – z. B. bei einer Durchsuchung, einer Steuerfahndung oder einem Anhörungsschreiben. Frühzeitige anwaltliche Begleitung kann oft eine öffentliche Hauptverhandlung vermeiden.

Was kostet ein Fachanwalt für Strafrecht im Steuerstrafrecht?
Die Kosten richten sich nach Umfang und Komplexität des Falls. Wir legen Wert auf Transparenz – Sie erhalten eine klare Kostenschätzung vor Mandatsannahme.

Muss ich bei einer Hausdurchsuchung alles herausgeben?
Nein. Sie haben das Recht zu schweigen. Übergeben Sie nur, was im Durchsuchungsbeschluss steht, und rufen Sie sofort Ihren Anwalt an.

Was passiert, wenn ich meine Selbstanzeige zu spät abgebe?
Dann entfällt die Straffreiheit, und das Verfahren wird regulär fortgeführt. In solchen Fällen prüfen wir, ob eine Kooperation mit der Staatsanwaltschaft Strafmilderung ermöglicht.

Ihr Ansprechpartner im Steuerstrafrecht

Rechtsanwalt Salvatore Barba ist Fachanwalt für Strafrecht mit über 20 Jahren Erfahrung in der Strafverteidigung – darunter zahlreiche komplexe Steuerstrafsachen. Er hat den Fachanwaltslehrgang für Steuerrecht absolviert und bildet sich kontinuierlich auf diesem Gebiet fort.

Während seiner internationalen Station in einer Rechtsanwaltskanzlei in Miami (USA) sammelte Rechtsanwalt Salvatore Barba praktische Erfahrung in der rechtlichen Bewertung von Kapitalmarktstrukturen und Finanztransaktionen im sogenannten „grauen Kapitalmarkt“ – einem Bereich, in dem steuer- und wirtschaftsstrafrechtliche Fragestellungen häufig eng miteinander verknüpft sind.

Unsere Kanzlei ist sowohl in München als auch in Mailand vertreten. Wir beraten und verteidigen Mandanten bundesweit und grenzüberschreitend in deutscher, italienischer und englischer Sprache – insbesondere bei Fällen mit internationalem oder europäischem Bezug.